ลดหย่อนคู่สมรส วางแผนแบบไหนให้ได้ประโยชน์ที่สุด

เมื่อคู่รักแต่งงานกันแล้ว เป็นปกติที่เรื่องบางอย่างจะต้องเปลี่ยนไปตัดสินใจกันเป็นคู่ เช่น การดูแลลูก การกู้ซื้อบ้าน หรือแม้แต่เรื่องการลดหย่อนภาษี นั่นก็เพราะว่าเราสามารถใช้สิทธิลดหย่อนคู่สมรสในการยื่นภาษีประจำปีได้ และในบางกรณี การลดหย่อนภาษีคู่สมรสนั้นช่วยเพิ่มเงินเก็บของครอบครัวได้ด้วย เรามาดูกันว่าอะไรคือสิทธิลดหย่อนคู่สมรส เงื่อนไขการลดหย่อนภาษีคู่สมรส ทางเลือกในการยื่นภาษีเพื่อประโยชน์สูงสุด รวมถึงเทคนิคต่าง ๆ ในการวางแผนภาษี

ลดหย่อนคู่สมรส คืออะไร

การลดหย่อนคู่สมรส คือการได้รับผลประโยชน์ทางภาษีจากคู่สมรส ไม่ว่าจะเป็นส่วนลดทางภาษีหรือการเพิ่มโอกาสในการลดหย่อนภาษี ซึ่งการลดหย่อนคู่สมรสมีเงื่อนไขดังนี้

• ลดหย่อนคู่สมรสที่จดทะเบียนด้วยกันอย่างถูกกฎหมาย
• ผู้มีเงินได้หรือคู่สมรสอยู่ในประเทศไทย
• ลดหย่อนคู่สมรสที่ไม่มีเงินได้หรือไม่ยื่นภาษีเงินได้เอง (ต้องยื่นรวมกัน)

การยื่นลดหย่อนภาษีคู่สมรสสามารถทำได้เหมือนการยื่นภาษีปกติ ไม่ว่าจะทางเว็บไซต์ของกรมสรรพากร แอปพลิเคชัน RD Smart Tax หรือการยื่นด้วยตนเองที่สำนักงานสรรพากรพื้นที่สาขาทั่วประเทศ

รายการลดหย่อนภาษีคู่สมรส มีอะไรบ้าง

ในการยื่นภาษีแต่ละครั้ง สิทธิลดหย่อนภาษีทั่วไปและสิทธิในการลดหย่อนคู่สมรสที่เกี่ยวข้องมีดังนี้

• ค่าลดหย่อนภาษีส่วนตัวและคู่สมรส
  • คนละ 60,000 บาท (120,000 บาท)1,2
• ค่าลดหย่อนบุตร
  • บุตรคนแรก 30,000 บาท (60,000 บาท)1,2
  • บุตรคนถัดไปที่เกิดตั้งแต่ พ.ศ. 2561 คนละ 60,000 บาท (120,000 บาท)1,2
  • ค่าฝากครรภ์และคลอดบุตร ไม่เกินครรภ์ละ 60,000 บาท ในทุกกรณี
• ค่าลดหย่อนบิดามารดาของตนและคู่สมรส
  • คนละ 30,000 บาท สูงสุด 4 คน ในทุกกรณี
• ค่าลดหย่อนเบี้ยประกันชีวิต
  • สูงสุด 100,000 บาท (บวกเพิ่ม 10,000 บาท)1 (สูงสุด 200,000 บาท)2
• ค่าลดหย่อนดอกเบี้ยเงินกู้ยืมซื้อบ้าน
  • ถ้ากู้ร่วมกัน สูงสุด 50,000 บาทต่อคน (สูงสุด 100,000 บาท)1,2
  • ถ้ากู้แยกกัน สูงสุด 100,000 บาท (สูงสุด 200,000 บาท)2
  • ถ้าชื่อผู้กู้คือฝ่ายที่ไม่มีเงินได้ ลดหย่อนไม่ได้

[ข้อมูลในวงเล็บ 1 สำหรับผู้ยื่นที่ลดหย่อนคู่สมรสที่ไม่มีเงินได้]

[ข้อมูลในวงเล็บ 2 สำหรับผู้ยื่นลดหย่อนภาษีคู่สมรสรวมกัน]

ยื่นลดหย่อนคู่สมรสมีกี่แบบ เลือกทางไหนถึงจะเวิร์ค

คู่สมรสสามารถยื่นภาษีเงินได้ถึง 3 รูปแบบด้วยกัน

1. แยกยื่นภาษี หรือก็คือต่างฝ่ายต่างยื่นภาษีของตัวเอง แยกกันลดหย่อน และไม่สามารถลดหย่อนได้
2. รวมยื่นรายได้ทั้งหมด คือการเอารายได้และสิทธิลดหย่อนของฝ่ายใดฝ่ายหนึ่งไปรวมกับอีกคนที่รายได้สูงกว่าเพื่อลดหย่อนภาษีรวมกัน โดยเป็นวิธีลดหย่อนที่เหมาะกับคู่สมรสที่ไม่มีเงินได้
3. แยกยื่นภาษีเฉพาะเงินเดือน คือการที่ต่างฝ่ายต่างยื่นภาษีของเงินเดือนตัวเอง แต่รวมยื่นรายได้จากช่องทางอื่น เช่น ค่าปล่อยเช่าบ้าน หรือเงินปันผล ไว้กับฝ่ายที่รายได้น้อยกว่า

ยื่นลดหย่อนคู่สมรสแบบไหน ได้ประโยชน์สูงสุด

สิทธิการลดหย่อนคู่สมรสและการยื่นแต่ละแบบมีเงื่อนไขที่ต่างกันไป คู่ที่กำลังวางแผนลดหย่อนภาษีสามารถดูข้อมูลเพื่อหาวิธีที่เหมาะสมที่สุดได้ตามลิสต์ด้านล่างนี้

1. ส่วนตัวและคู่สมรส
   1. แยกยื่น: คนละ 60,000 บาท
   2. ยื่นรวมกัน: สูงสุด 120,000 บาท
2. บุตรคนแรก
   1. แยกยื่น: 30,000 บาท
   2. ยื่นรวมกัน: 60,000 บาท
3. บุตรคนถัดไปที่เกิดตั้งแต่ พ.ศ. 2561
   1. แยกยื่น: คนละ 60,000 บาท
   2. ยื่นรวมกัน: คนละ 120,000 บาท
4. ฝากครรภ์และคลอดบุตร
   1. แยกยื่น: ไม่เกินครรภ์ละ 60,000 บาท (ยื่นได้เฉพาะภรรยา)
   2. ยื่นรวมกัน: ไม่เกินครรภ์ละ 60,000 บาท
5. บิดามารดา
   1. แยกยื่น: ลดหย่อนบิดามารดาของตน สูงสุด 60,000 บาท
   2. ยื่นรวมกัน: ลดหย่อนบิดามารดาของตนและคู่สมรส สูงสุด 120,000 บาท
6. เบี้ยประกันชีวิต
   1. แยกยื่น: สูงสุด 100,000 บาท
   2. ยื่นรวมกัน: สูงสุด 200,000 บาท
   3. กรณีคู่สมรสไม่มีเงินได้: สูงสุด 110,000 บาท
7. ดอกเบี้ยเงินกู้ยืมซื้อบ้าน (กู้ร่วม)
   1. แยกยื่น: สูงสุดคนละ 50,000 บาท
   2. ยื่นรวมกัน: สูงสุด 100,000 บาท
8. ดอกเบี้ยเงินกู้ยืมซื้อบ้าน (กู้แยก)
   1. แยกยื่น: สูงสุดคนละ 100,000 บาท
   2. ยื่นรวมกัน: สูงสุด 200,000 บาท
   3. กรณีคู่สมรสไม่มีเงินได้: สูงสุด 100,000 บาท (โดยชื่อผู้กู้ต้องเป็นฝ่ายที่มีเงินได้)

วางแผนภาษีอย่างไร ไม่พลาดสิทธิลดหย่อนคู่สมรส

สำหรับคู่สมรสที่ยังไม่เคยยื่นภาษีร่วมกันมาก่อน เราขอแนะนำให้ลองวางแผน ศึกษา และเปรียบเทียบการใช้สิทธิลดหย่อนภาษีคู่สมรสล่วงหน้า เพื่อใช้สิทธิให้ครบถ้วนและเกิดประโยชน์สูงสุด

เริ่มวางแผนภาษีล่วงหน้า

• คำนวณเงินได้ทั้งปีโดยประมาณ เพื่อดูภาพรวมเงินได้ ฐานภาษีที่ไปถึง และจำนวนภาษีที่ต้องจ่าย
• ตรวจสอบสิทธิลดหย่อนคู่สมรสและเงื่อนไขที่เข้าข่าย นอกจากสิทธิที่ได้กล่าวมาด้านบนนั้น ยังมีรายการลดหย่อนภาษีอื่น ๆ อีกมากมายให้ใช้สิทธิ เช่น
  • เงินประกันสังคม
  • เบี้ยประกันสุขภาพของตนและบิดามารดา
  • กองทุนรวมไทยเพื่อความยั่งยืน (Thai ESG)
  • กองทุนรวมเพื่อการออม (SSF : Super Saving Funds)
  • เงินบริจาคเพื่อการศึกษา การกีฬา การพัฒนาสังคม เพื่อประโยชน์สาธารณะ และบริจาคเพื่อสถานพยาบาลของรัฐ
  • โครงการกระตุ้นเศรษฐกิจ เช่น Easy e-Receipt เที่ยวเมืองรอง
• คำนวณจำนวนภาษีที่สามารถลดหย่อนได้จากสิทธิที่มีอยู่ เพื่อวางแผนในการเพิ่มวิธีลดหย่อน ขอเงินภาษีคืนในส่วนที่จ่ายเกิน หรือเตรียมเงินสำหรับจ่ายส่วนต่างภาษี

อย่างไรก็ดี เงื่อนไขการลดหย่อนภาษีคู่สมรสอาจมีการเปลี่ยนแปลงในแต่ละปี ก่อนเริ่มวางแผน อย่าลืมติดตามข้อมูลล่าสุดเสมอ

ใช้ MAKE by Kbank ตัวช่วยจัดการวางแผนยื่นภาษีคู่สมรส

ตัวช่วยหนึ่งในการบริหารจัดการเงินสำหรับใช้เพื่อลดหย่อนภาษีคู่สมรส คือแอป MAKE by KBank ซึ่งมีฟีเจอร์ที่จะช่วยให้การวางแผนการเงินและลดหย่อนภาษีคู่สมรสสะดวกยิ่งขึ้น

• Cloud Pocket
  • สร้าง Cloud Pocket หรือกระเป๋าเงินย่อยเพื่อแยกงบด้านภาษีออกจากเงินที่ใช้ในชีวิตประจำวัน
  • ตั้งชื่อ Cloud Pocket ตามวัตถุประสงค์ เช่น “ซื้อ SSF” “จ่ายเบี้ยประกัน” หรือ “เงินบริจาค”
  • กำหนดจำนวนเงินเก็บขั้นต่ำในแต่ละกระเป๋าตังค์ย่อยได้เพื่อวางเป้าหมาย
  • บริหารเงินลดหย่อนภาษีคู่สมรสร่วมกันผ่าน Cloud Pocket ร่วม
• To Do List
  • จดรายการที่ต้องจ่ายเป็นประจำทุกเดือน
  • ตั้งแจ้งเตือนเมื่อถึงช่วงยื่นแบบลดหย่อนภาษี
• ประกัน
  • ซื้อประกันเพื่อลดหย่อนภาษีผ่านแอป MAKE by KBank ได้อย่างสะดวกภายในไม่กี่นาที

การลดหย่อนคู่สมรสไม่ใช่เพียงสิทธิประโยชน์ทางภาษี แต่ยังเป็นจุดเริ่มต้นของการวางแผนการเงินครอบครัวอย่างมีระบบ และใช้ตัวช่วยอย่างแอป MAKE by KBank เพื่อให้การจัดการการเงินในคู่ของคุณกลายเป็นเรื่องที่เบาสบายยิ่งขึ้น